СОДЕРЖАНИЕ:

1. Введение………………………………………………………………... 2 стр.

2. Организация банковского аналитического и синтетического учета

     а)   Аналитический и синтетический учет в кредитных организациях….2 стр.

     б) Документы аналитического и синтетического учета……………..3 стр.

     в) Документы синтетического учета………………………………….5 стр.

     г) Автоматизация банковских операций…………………………… ..6 стр.

3. Особые банковские учетные позиции
      а)  Забалансовые позиции банковского бухгалтерского учета…....11 стр.

      б) Общие подходы к составлению специальной учетно-операционной
          документации ……………………………………………………..12 стр.
      в) Управленческая документация используемая для формирования
          общей финансовой , статистической отчетности и при расчете
           нормативов ЦБ РФ ……………………………………………….13 стр.
      г)  Разработка отдельных учетных агрегатов ……………………   14 стр.

4.  Банковская отчетность
       а) Порядок составления и предоставления отчетности кредитными
           организациями в  ЦБ РФ …………………………………………15 стр.
       б) Система управленческой информации и финансовая отчетность
            коммерческих банков    ………………………………………….16 стр.
5.  Характеристика форм банковской отчетности…………………….. 18 стр.

6. Заключение …………………………………………………………….21 стр.

Введение

      В услугах  банков нуждается большая часть граждан, фирм и государство. Обращаясь в банк за помощью , они становятся его клиентами. Значение слова «банк» восходит к итальянскому слову  banko (скамья) и указывает на функцию обеспечения платежного механизма нужными денежными средствами. Исторически ( Италия , XII век) с этим словом ассоциировалась скамья или стол для совершения обменных сделок.  Французский эквивалент bangue (сундук) указывает на функцию приема вкладов (пассивная операция) для ведения кассы (активная операция).

 Аналитический  и синтетический учет в кредитных  организациях  

      По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту, денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведение других операций по счету.

       Банк может использовать имеющиеся на счете денежные средства, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами, но не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие не предусмотренные законом или договором банковского счета ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению. Договор банковского счета расторгается по заявлению клиента в любое время. По требованию банка договор банковского счета может быть расторгнут судом в следующих случаях: когда сумма денежных средств, хранящихся на счете клиента, окажется ниже минимального размера, предусмотренного банковскими правилами или договором, и если такая сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения банка об этом; при отсутствии операций по этому счету в течение года, если иное не предусмотрено договором. Такие же правила распространяются и на корреспондентские счета банков. В банковских учреждениях все операции по кредитованию, расчетам и другим их видам выполняются на основании соответствующих документов. Все они отражаются по счетам бухгалтерского учета, в двух разрезах: аналитическом (детализированном) и синтетическом (сводном).